10.3 Трастовые операции.
По мере увеличения финансовых активов в промышленно развитых странах, коммерческие банки расширяют доверительные (трастовые, от анг. trast – доверие) операции. Эти услуги банков связаны с отношениями по доверенности. Траст – отделы коммерческих банков действуют по поручению клиентов на правах доверенного лица и осуществляют операции, связанные в основном с управлением собственность, а также выполняют другие услуги. Банки совершают доверительные операции для частных лиц, предприятий и фирм, благотворительных компаний (фондов) и прочих учреждений. Доверительные операции можно разделить на три вида: управление наследством; выполнение операций по доверенности и в связи с опекой; агентские услуги.
Распоряжение наследством по договоренности частных лиц предполагает выполнение исполнителем траст отдела банка ряда обязанностей. Основные из них заключаются в том, чтобы в соответствии с письменным завещанием или по распоряжению суда собрать и обезопасить активы наследника, уплатить административные расходы, долги, налоги, распределить имущество между наследниками и оказать личные услуги членам семьи.
Траст отделы осуществляют операции, связанные с управлением имущества по доверенности отдельных лиц в порядке выполнения опекунских функций над несовершеннолетними, недееспособными лицами. Наиболее распространенными операциями по доверенности являются операции, связанные с управлением собственностью на доверительной основе. Они возникают в результате соглашения между доверителем и доверенным лицом и связаны с передачей имущества доверенному лицу, которое далее владеет им, и распоряжается в интересах доверителя. При этом банк может хранить имущество, инвестировать, распоряжаться основной суммой и доходами в соответствии с условиями соглашения.
Агентские услуги выполняют траст отделы коммерческих банков, принимая на себя функции агента. Если операции связаны с собственностью, то право собственности сохраняется и распоряжение за владельцем. Основными услугами являются сохранение и распоряжение активами, управление собственностью, юридическое обслуживание и другие агентские операции.
Предприятия и фирмы обычно обращаются за услугами в траст отделы своих коммерческих банков, выполняющих для них разнообразные операции. Доверительные операции включают обслуживание облигационного займа, сопровождающееся передачей доверенному лицу права распоряжаться имуществом, служащим обеспечением займа. Акционерные компании прибегают к услугам банка, доверяя ему права собственности по акциям и облигациям, управление пенсионными фондами, поручая банку регистрацию акций, выпускаемых на биржу и т.д. Для фирм банк осуществляет платежные функции: оплату купонов и погашение облигаций, по которым наступил срок; выплату дивидендов акционерам компаний. Траст отделы выполняют функцию депозитария – хранения акций, по которым акционеры передали право голосования уполномоченным представителям, (так называемый голосующий траст). Банк может временно управлять делами компании в случае ее реорганизации, ликвидации или банкротства.
По доверительным операциям коммерческие банки получают комиссионное вознаграждение. Комиссионные платежи за агентские услуги в большинстве случаев определяются на договорных началах, так как объем работы различен по видам операций. Комиссионное вознаграждение может состоять из ежегодных отчислений от дохода траста, ежегодного взноса с основной суммы и в ряде случаев с основной суммы по окончании срока действия соглашения о трасте. Объем доверительных операций должен быть таким, чтобы окупить связанные с этими операциями расходы и обеспечить банку получение прибыли.
Похожие статьи
