2.4 Активные операции банков и качество активов коммерческого банка.
Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.
Управление активами банков представляет собой порядок размещения собственных и привлеченных средств таким образом, чтобы постоянно поддерживалось объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску.
Активные операции коммерческого банка составляют существенную и определяющую часть его операций, которые зависят от структуры активов, объема рисковых активов, диверсификации активных операций и ликвидности. Активы банка можно подразделить на 4 категории:
- кассовая наличность;
- инвестиции в ценные бумаги;
- ссуды;
- здания и сооружения.
Первая категория активов коммерческого банка – кассовая наличность является группой с высокой степенью ликвидности, но в то же время не приносящей дохода. Вторая и третья категории активов являются доходными, нос повышенным риском. Четвертая – здания и оборудования выступают как не ликвидными, так и не доходными активами.
Активы банков изучают с позиции состава и структуры. В каждом банке возникают проблемы при установлении и соблюдении рациональной структуры активов. Устанавливая рациональную структуру активов, банки должны выполнять требования к ликвидности, то есть иметь достаточный размер высоколиквидных и менее ликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов.
Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход.
Основной проблемой управления банком выступает задача поддержания оптимального соотношения между ликвидностью банка и прибыльностью. Так, ликвидность представляет собой способность банка по быстрому превращению активов в деньги и своевременно и полно по первому требованию выплачивать наличные за счет использования активов.
Чем выше ликвидность активов, хранящихся в банке, тем меньше риск, связанный с ними, но тем соответственно снижается доход, получаемый от этих активов. Искусство управления банком и состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не снижая ликвидности и, соответственно, удерживая на требуемом уровне платежеспособность.
В управлении активами следует соблюдать важные принципы:
- достижение экономичности в совершении активных операций;
- операции в пределах нормы риска;
- сбалансированность активных и пассивных средств;
- обеспечение доходности.
Классификация активов по степени классности и ликвидности представляется в следующем виде:
- Банковская кассовая наличность (касса, корреспондентский счет, текущий счет в Центральном банке);
- Ценные первоклассные бумаги (коммерческие векселя в обороте, Государственные казначейские векселя, Государственные облигации);
- Банковский кредит (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный);
- Просроченные ссуды (не возвращенные в срок, пролонгированные 2 и более раза);
- недвижимость (помещения, оборудования и др.).
При управлении активами банки анализируют содержание собственного банкового портфеля в разрезе видов портфеля и содержание каждого портфеля. Банковский портфель характеризует состояние всех сторон актива и пассива баланса. Виды портфеля:
- кредитный портфель;
- портфель ценных бумаг;
- портфель наличности;
- портфель иностранной валюты;
- портфель инвестиций.
Например, при анализе кредитного портфеля следует определить: срочные кредиты или непогашенные в срок кредиты; краткосрочные или с более длительными сроками; нормальные или проблемные кредиты.
Основным показателем устойчивости актива коммерческого банка выступает ликвидность активов. Это объемный комплексный показатель. Показатели ликвидности измеряются в коэффициентах, которыми широко пользуются в практике сами банки.
Основным требованием ликвидности активов является достижение соотношений активных статей со статьями пассива. Надо уметь отвечать на вопросы, насколько стабильны наши источники активов? Если ликвидность активов банка ниже уровня, то причину и объяснения следует искать в финансовой отчетности самого банка, спросить менеджеров.
Коммерческие банки заботятся о качестве активов, в которое вкладывается смысл: обеспечение возврата кредитов; способность получать доход и покрывать убытки; диверсификация состава кредитного портфеля.
В мировой практике существуют следующие методы управления активами:
- Метод общего фонда средств – равное соблюдение принципов ликвидности и прибыльности;
- Метод конверсии – перемещение средств в активах согласно размещения средств в пассиве баланса банка. Здесь необходимо произвести менеджеру изменение соотношения активов.
Научный метод с использованием ЭВМ и вычислением расчетов коэффициентов.
В банковском менеджменте ликвидность активов влияет на общую платежеспособность коммерческого банка и его устойчивость.
Похожие статьи
