3.1 Понятие кредитоспособности клиента банка
Развитие кредитных взаимоотношений коммерческих и других банков является в практике банков сложным процессом, зависящим от множества условий и факторов. Банки заинтересованы в кредитных операциях по активу баланса, однако процесс кредитования на начальном этапе связан с определением кредитоспособности заемщиков.
Основная цель изучения кредитоспособности – определение способности и готовности заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора.
Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить кредитоспособность и финансовую устойчивость заемщика.
Кредитоспособность – способность клиента возвратить банку ссуду с уплатой вознаграждения в соответствии с условиями кредитного договора.
Оценка кредитоспособности предполагает, прежде всего, использование показателей, характеризующих деятельность заемщика с точки зрения возможности погашения ссудной задолженности. Анализ кредитоспособности заемщика следует начинать с анализа ликвидности баланса банка, где все активы делятся на две группы:
1 группа – Быстрореализуемые активы
2 группа – Ликвидные активы
В первую группу активов входят:
- Касса
- Расчетный счет
- Валютный счет
- Прочие денежные средства
- Расчеты с дебиторами
- Авансы, выданные поставщикам
- Краткосрочные финансовые вложения
- Прочие оборотные активы
К ликвидным активам относятся:
- Производственные запасы
- Незавершенное производство
- Расходы будущих периодов
- Готовая продукция
- Товары
Банк в каждом конкретном случае, определяя степень риска, должен себя обезопасить. И риск банка связан с уровнем кредитоспособности клиента.
Мировая и общественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента. Можно выделить наиболее популярные показатели оценки кредитоспособности клиента, приводимые в учебных изданиях:
«К-К-З.-Д.-З.»-кредитный рейтинг, капитал, заемная мощность, движение денежных средств, залог;
«Пять опор качества кредита» - общая характеристика состояния экономики, области; конкурентное положение предприятия; финансовые условия; качество управления; качество залога.
«Правила 5-СИ (пяти «СИ») – характер заемщика, финансовые возможности, капитал, обеспечение, общие экономические условия.
Более конкретное рассмотрение показателей правил пяти «СИ» представлено:
1. Характер заемщика. |
Репутация менеджеров, степень ответственности клиента (юридического или частного лица) за погашение долга, отношение партнеров к данному клиенту, кредитная история заемщика, общение с клиентом для подтверждения его устойчивости, моральных качеств, сбор информацией о клиентах. |
2. Финансовые возможности |
Анализ доходов и расходов клиента, движение потоков наличности, наличие возможности погасить кредит, данные о текущих кассовых поступлениях, товарных запасов и их продажи, заимствование. |
3. Капитал |
Определение достаточности собственного капитала, соотношение его с другими статьями активов и пассивов, определение степени вложения собственного капитала в кредитную операцию. |
4. Обеспечение |
Наличие соотношения стоимости активов заемщика и долговых обязательств для погашения ссуды банка, наличие конкретного вторичного источника погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), если недостаточны денежные потоки у клиента банка. |
5. Общие экономические условия |
Учет текущей или прогнозной ситуации в стране, регионе, отрасли, политические факторы, деловой климат, наличие конкуренции со стороны других предприятий, состояние налогов, цены на сырье и т.д. |
Банки для определения кредитоспособности клиента, прежде всего, учитывают риски, связанные с деятельностью предприятий (компаний), которые могут отрицательно повлиять на погашения кредита. Оценка риска и степень их контролирования является одним из главных факторов для банка при решении о целесообразности удовлетворения кредитной заявки. В условиях рынка в предпринимательстве всегда имеется риск и непредсказуемость. Банки при оценке кредитоспособности обязательно должны оценивать риски, связанные с компанией. К этим рискам относятся:
- вид деятельности предприятий (компаний), отрасли;
- конкурентоспособность (производимые товары, цены);
- операционная эффективность (качество руководителей, честность, компетентность).
В учебной литературе экономисты выделяют критерии оценки кредитоспособности клиента банка, определяют содержание способов ее оценки, к числу которых относятся:
- оценка делового риска;
- оценка менеджмента;
- оценка финансовой устойчивости;
- расчет финансовых показателей;
- анализ денежного потока;
- сбор информации о клиенте и наблюдение за его работой.
Определение кредитоспособности клиента – это «поисковая» творческая работа, общего показателя здесь нет. Каждая кредитная заявка уникальна.
Похожие статьи
