Главная страница | Банковское дело | 3.2 Информация о потенциальном заемщике и изучение финансовой отчетности заемщика.

3.2 Информация о потенциальном заемщике и изучение финансовой отчетности заемщика.

Работа банка с клиентами должна быть системной и постоянной в части изучения кредитоспособности потенциальных заемщиков. Основными источниками информации о клиенте служат:

• сведение о клиенте, имеющиеся в архиве банка;
• отчеты и другие материалы частных и государственных учреждений и агентств, касающиеся кредитоспособности предприятий, аналитические исследования, справочники по инвестициям;
• сведения поставщиков, покупателей, банков, других кредиторов о деловых контактах с клиентом;
• финансовая отчетность, полученная от потенциального заемщика;
• личные контакты кредитного эксперта с клиентом, посещение офисов, беседа с персоналом.

Получение информации о потенциальном заемщике, заявителя кредита – это важная функциональная обязанность и работа кредитного комитета, экспертов по кредитам. Они, получая разностороннюю информацию, обобщают ее и дают заключение о кредитоспособности клиента.
Во многих странах утвердили себя специализированные учреждения – агентства, которые публикуют отчеты о состоянии дел многих коммерческих предприятий. Это кредитное агентство «Дан и Бредстрит» (США), ассоциация «Роберт Моррис Ассошиэйтс» (США), агентство «Кредитинформ» (Германия). Имеются также в ряде стран централизованные базы данных по риску, в которых обобщаются сведения о кредитах, полученных одной компанией у разных кредиторов.
Для банка важна информация финансовых служб о состоянии налогов у предприятий, фирм – заявителях кредита, об их задолженностях по счетам, о состоянии торговых контрактов.
В период становления отечественной банковской системы Республики Казахстан, в прошедшие годы полной возможности у банков по глубокому изучению кредитоспособности клиентов не было и это объективно понятно. Но уже в практике казахстанских коммерческих банков методы анализа кредитоспособности клиентов по опыту мирового банковского дела изучены и в пределах банковского законодательства Республики Казахстан, применяются методы оценки кредитоспособности.
Изучение финансовой  отчетности заемщика – это главный источник информации и кредитные работники получают подтверждение о текущем положении предприятия (фирмы), об изменениях за последние два-три года, о размерах прибыли в будущем и степени вероятности возврата кредита. Анализируются отчет о прибылях и убытках, о движении денежных средств, сам баланс по активу и пассиву в динамике.
По активу тщательному анализу подвергается:
- дебиторская задолженность, которая близка к наличности и выступает источником погашения ссуды;
- состояние товарно-материальных ценностей и стабильность цен, реализация готовой продукции (товаров), остатки ценностей, готовые к реализации, так как они выступают обеспечением кредита.
По пассиву баланса клиента анализ охватывает:
-   состояние платежей, сроки и объемы;
- обязательства предприятия (фирмы), масштабы кредиторской задолженности, включая долги финансовой системе, банкам;
-  наличие коммерческих векселей для оплаты поставщикам;
- собственный капитал, который может выступить источником долгосрочного кредита;
-  неучтенные и скрытые обязательства, которые принесут риск.
При анализе доходов предприятия (фирмы) важно обратить внимание на качество активов по балансу и эффективность управления. На доходы банка влияют сроки ссуды, объемы предоставляемых кредитов и цена кредитов. В отчете о доходах и расходах важное место занимает анализ расходов и если речь идет о крупных статьях, связанных с убытками от продажи имущества, неожиданных рисков.
На основании финансовой отчетности предприятий (фирм) банки, вычисляют финансовые показатели, в целом характеризуют состояние клиента.
Традиционные финансовые показатели с вычислением коэффициентов на основе отчетов клиентов могут дать ответ на такие вопросы как:
1. имеется ли возможность погашения долга предприятием (фирмой) по мере наступления сроков платежа;
2.  реальны ли дебиторские счета и ликвидные ли материальные запасы;
4. достаточность объема продаж по отношению к оборотному и основному капиталу;
5. достаточность дохода предприятия (фирмы) по отношению к ее  капиталу;
6. является ли общее положение фирмы устойчивым или неустойчивым.

Традиционные финансовые коэффициенты

Похожие статьи

Содержание Не знаете что подарить? Выбирайте купить посуду принимаем заказы круглосуточно. Банковское дело ВВЕДЕНИЕ Банковское дело ГЛАВА I. ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА КАК СПЕЦИФИЧЕСКОГО ПРЕДПРИЯТИЯ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНЫХ ОТНОШЕНИЙ. 1.1 Банк и банковская система. 1.2 Организационно-правовые основы банков. 1.3 Банковская система и банковское законодательство Республики Казахстан. ГЛАВА 2. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ. 2.1 Коммерческие банки – основное звено банковской системы и их функции. 2.3 Пассивные операции банков и ресурсы коммерческого банка. 2.4 Активные операции банков и качество активов коммерческого банка. 2.5 Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. ГЛАВА 3. КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ КЛИЕНТОВ БАНКА – ОСНОВА КРЕДИТНЫХ ВЗАИМООТНОШЕНИЙ. 3.1 Понятие кредитоспособности клиента банка 3.2 Информация о потенциальном заемщике и изучение финансовой отчетности заемщика. 3.3 Определение класса кредитоспособности заемщика. ГЛАВА 4. СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ И ЕЕ ЭЛЕМЕНТЫ. 4.1 Элементы системы кредитования. 4.2 Банковский кредит и принципы кредитования. 4.3 Методы кредитования и формы ссудных счетов. 4.4 Кредитная политика коммерческих банков. ГЛАВА 5. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ. 5.1 Характер кредитных отношений. 5.2 Кредитные отношения банка с заемщиками и роль кредитного договора. 5.3 Кредитная документация и процедура выдачи кредита. 5.4 Порядок погашения кредита и контроль за ним. 5.5 Организация отдельных видов кредита 5.6 Формы обеспечения возвратности кредита. ГЛАВА 6. БАНКОВСКИЕ РИСКИ. 6.1 Сущность банковских рисков и их классификация. 6.2 Виды банковских рисков. 6.3 Внешние риски. 6.5 Управление банковскими рисками и способы их снижения. ГЛАВА 7. ФИНАНСОВЫЕ КОЭФФИЦИЕНТЫ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В ПРАКТИКЕ ЗАРУБЕЖНЫХ И ОТЕЧЕСТВЕННЫХ БАНКОВ. ГЛАВА 8. БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ. 8.1 Понятие банковского менеджмента. 8.2 Особенности банковского менеджмента. 8.3 Основные направления банковского менеджмента. ГЛАВА 9. БАНКОВСКИЙ МАРКЕТИНГ 9.1 Определение маркетинга, его цели и задачи. 9.2 Виды деятельности и приемы банковского маркетинга. 9.3 Направления в развитии банковского маркетинга. ГЛАВА 10. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ПО ОКАЗАНИЮ УСЛУГ КЛИЕНТАМ. 10.1 Лизинговые операции. 10.2 Факторинговые операции 10.3 Трастовые операции. 10.4 Международные операции банков. 10.5 Валютные операции 10.6 Операции с ценными бумагами. ТЕРМИНОЛОГИЧЕСКИЙ СЛОВАРЬ.

Главная страница | Банковское дело | 3.2 Информация о потенциальном заемщике и изучение финансовой отчетности заемщика.