6.5 Управление банковскими рисками и способы их снижения.
Главной задачей научного управления рисковыми операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятия немедленного практического решения, направленного на использование рисковых ситуаций, или выработку систем мер (выбор средств и методов), снижающих возможность появления потерь от проведения той или иной операции.
К основным средствам (методам) управления рисками можно отнести:
- использование принципа взвешивания рисков;
- учет внешних рисков (отраслевого, регионального, страхового);
- осуществление систематического анализа финансового состояния клиента банка, его платежеспособности, кредитоспособности, рейтинга и т.д.; применение принципа разделения рисков, рефинансирование кредитов;
- проведение политики диверсификации (широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объема операций банка);
- выдачу крупных кредитов только на консорциональной основе (разделение рисков по межбанковским соглашениям);
- использование плавающих процентных ставок;
- ведение депозитных сертификатов;
- расширение переучетных операций банка;
- страхование кредитов и депозитов;
- введение залогового права;
- применение реальных персональных и «мнимых» гарантий.
Для распознания рисков требуется создание специальной системы постоянного контроля за размещением кредитных вложений (по срокам их погашения и степени риска, формам обеспечения возврата ссуд, уровню доходности). В этих целях создается база данных, позволяющая оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой формируется политика банка. В качестве источников формирования базы данных обычно рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договоры, договоры о займах у других банков, сведения о плановой потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.д.
Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев на четыре группы: высоконадежные, надежные, малонадежные, высоко рисковые. Для каждой группы кредитов общая сумма кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики или необходимость ее изменения.
На основе базы данных ежедневно раскрывается значение показателей платежеспособности и ликвидности и проводится анализ перспектив развития операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности. Это позволяет взаимоувязать решение вопросов по размещению средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию операций коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности и платежеспособности. Такой анализ дает возможность предвидеть изменения уровня ликвидности и платежеспособности банка и своевременно принять необходимые меры по их стабилизации.
Снижение рисков по несбалансированной ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка достигается посредством такой политики, которая учитывает результаты проделанного анализа и проведенного маркетинга. В тех случаях, когда банк оказался на пределе своей ликвидности (а это возможно из-за ошибок в его политике, недооценки рынка, недостатков в аналитической работе и других причин), он вынужден прибегать к срочным мерам. К таким мерам относятся:
- сокращение обязательств до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам;
- увеличение ликвидных активов, в том числе за счет достаточного погашения кредитов;
- «расчистка» баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности;
- увеличение собственных средств;
- получение займов у других банков и т.п.
Страхование как средство управления рисками. С помощью страхования покрываются две основные категории рисков: экономические и политические.
По своей сути страхование кредитов позволяет уменьшить или устранить кредитный риск. Объектами страхования кредитов, как правило, служат коммерческие кредиты, банковские ссуды поставщику или покупателю, обязательства и поручительства по кредиту, долгосрочные инвестиции и др. Защита интересов продавца либо банка-кредитора заключается в том, что в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по другим причинам погашение задолженности по предоставляемому кредиту берет на себя страховая компания.
Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах:
- страхование ответственности заемщика (страхователем выступает заемщик, объектом страхования является его ответственность перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредита, включая проценты за пользование кредитом);
- страхование риска непогашения кредита (страхователь – банк, а объект страхования – ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредита и процентов за пользование кредитом).
Наиболее существенными моментами в страховании являются:
- размер ответственности, принимаемой страховщиком;
- определение страхового случая;
- порядок возмещения убытков;
- размер страхового тарифа и премии.
Особенности страхования валютных рисков. Вопросы валютных рисков и методов их страхования приобретают актуальность для предприятий и организаций, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность. Колебания курсов иностранных валют выступают одним из факторов, оказывающих значительное влияние на результаты хозяйственной деятельности. По мере роста объема отчислений в валютные фонды предприятий растут суммарные курсовые потери, и потому выбор методов ограничения валютного риска становится жизненно важным.
При хранении предприятиями и организациями своих валютных фондов на банковских счетах возникает валютный риск двух видов:
- риски снижения курса национальной валюты ко всем иностранным валютам;
-
- риски изменений взаимных курсов иностранных валют, приводящих к корректировке стоимости каждой валюты в тенге.
Возникновение валютных рисков связано и с опасностью потерь от изменения курсов валют в ходе осуществления сделок по их купле-продаже. При этом используются общие и специфические методы страхования.
Методы страхования валютных рисков – это операции, позволяющие полностью или частично уклониться от риска, возникшего в связи ожидаемым изменением валютного курса, либо получить спекулятивную прибыль. Хеджирование – система заключения срочных контрактов и сделок, учитывающая вероятные в будущем изменения обменных валютных курсов и преследующая цель избежать неблагоприятных последствий этих изменений.
Сущность хеджирования сводится к тому, чтобы осуществить валютно-обменные операции до того, как произойдет неблагоприятное изменение курса, либо компенсировать убытки от подобного изменения за счет параллельных сделок с валютой, курс которой изменяется в противоположном направлении.
К конкретным методам хеджирования можно отнести:
структурную балансировку (активов и пассивов, кредиторской и дебиторской задолженности);
- изменение срока платежа;
- операции типа своп;
- опционные сделки;
- финансовые фьючерсы;
- кредитование и инвестирование в иностранной валюте;
- реструктуризацию валютной задолженности;
- параллельные ссуды;
- лизинг;
- дисконтирование требований в иностранной валюте;
- использование «валютной корзины»;
- осуществление филиалами банков платежей в « растущей» валюте;
- самострахование.
Международная практика показывает, что методы 2-6 и 11
применяются для краткосрочного хеджирования, а 7-10, 13 и 14 – для долгосрочного. Методы 1 и12 успешно используются во всех случаях, методы 9 и 13 доступны лишь тем компаниям и банкам, которые имеют зарубежные филиалы.
Структурная балансировка заключается в стремлении
поддерживать такую структуру активов и пассивов, которая позволит перекрыть убытки от изменения валютного курса прибылью, полученной от этого же изменения по другим позициям банка.
Изменение срока платежа представляет собой манипулирование
сроками осуществления расчетов, применяемое в ожидании резких изменений курсов валюты цены или валюты платежа (досрочная оплата товаров и услуг при ожидаемом повышении курса валюты платежа или, наоборот, задержка платежа при ожидании падения курса; ускорение или замедление репатриации прибылей, погашения основной суммы кредитов и выплаты процентов и дивидендов; регулирование получателем инвалютных средств сроков конверсии выручки в национальную валюту и т.д.
Форвардные сделки – применяются с целью уклонения от рисков
по операциям купли-продажи иностранной валюты и предусматривают ее поставку в сроки, превышающие два дня (1, 2 или 6 месяцев). Суть сделки в том, что импортер, опасающийся повышения курса валюты платежа, вправе заранее обратиться в банк и купить эту валюту со сроком поставки, приближенным к сроку платежа. С помощью форвардных операций страхование валютных рисков может осуществляться и экспортером, который просто совершает противоположные действия.
Операции типа своп заключаются в покупке иностранной
валюты на условиях своп с последующей обратной операции на условиях форвард. В результате таких сделок банки приобретают валюту, необходимую для международных расчетов, и сохраняют закрытыми свои валютные позиции.
Опционные сделки – вид контракта, по которому покупатель
имеет право в течение определенного срока либо купить по фиксированной цене оговоренную сумму иностранной валюты, либо продать ее. Во всех случаях риск, которому подвергается владелец опциона, заранее ограничен ценой опциона, а выигрыш теоретически не ограничен и на практике бывает весьма значительным. Опционные сделки отличаются от операций «форвард» тем, что за предприятием или банком сохраняется право выбора, что повышает эффективность операции.
Параллельные ссуды – взаимное кредитование в национальной валюте предприятиями и банками, расположенными в разных странах. Обе ссуды выдаются на один и тот же срок.
Дисконтирование платежных требований в иностранной валюте является разновидностью дисконта векселей и представляет собой переуступку банку права востребования задолженности в иностранной валюте взамен немедленной выплаты банком соответствующей суммы в национальной (или другой иностранной) валюте. Подобные операции называются форфетированием
«Валютная корзина» – набор валют, взятых в определенных пропорциях.
Самострахование применяется независимо и параллельно другим описанным выше методам хеджирования. Оно заключается в том, что величина возможного убытка от изменения валютного курса заранее заключается в цену и используется для образования стразового фонда.
Связь банка с хеджированием проявляется двояко. С одной стороны, банк может применять перечисленные метолы страхования валютных рисков в повседневной практике при управлении собственными валютными ресурсами. С другой, хеджирование во многих случаях является услугой, предлагаемой банком своим клиентам (консультирование клиентов).
1. Риск в банковской деятельности – это вероятность получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли, возникновение убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы, осуществление выплат по за балансовым операциям.
2. В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания.
3. По основным факторам возникновения банковские риски бывают экономическими и политическими. Политические риски – это риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющие на результаты деятельности предприятий, такие как закрытие границ, запрет на вывоз товаров в другие страны, военные действия на территории страны. Экономические (коммерческие) риски – это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны.
4. Экономические и политические риски можно разделить на внешние и внутренние. Коммерческие внешние риски могут быть страновыми, валютными и рисками стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств). Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, характера его деятельности (операций) и состава его партнеров (клиентов и контрагентов).
5. В зависимости от характера банковских операций внутренние риски могут быть связаны со спецификой балансовых или за балансовых операций; и те, и другие подразделяются на риски активных и риски пассивных операций.
6. Управление активами зависит от уровня ликвидности самого банка и портфеля его клиентов из ценных бумаг, а также от степени существующей конкуренции (ценовой и неценовой), а управление пассивами — от доступности средств для выдачи ссуд.
7. Портфельный риск заключается в вероятности потери по отдельным типам ценных бумаг, а также по всей категории ссуд. Портфельные риски подразделяются на финансовые, риски ликвидности, систематические и несистематические. Совокупность системных и несистемных рисков называют риском инвестиций.
8. К внутренним рискам также относят кредитный риск, риск инфляций, транспортный риск.
9. В банковской деятельности используют различные методы и способы снижения рисков. К основным из них относятся: использование принципа взвешивания рисков; учет внешних рисков; осуществление систематического анализа финансового состояния клиента банка, его платежеспособности, кредитоспособности, рейтинга и т.д.; применение принципа разделения рисков, рефинансирование кредитов; проведение политики диверсификации; использование плавающих процентных ставок; ведение депозитных сертификатов;
10. Задачей научного управления рисковыми операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятия немедленного практического решения, направленного на использование рисковых ситуаций, или выработку систем мер (выбор средств и методов), снижающих возможность появления потерь от проведения той или иной операции.
Похожие статьи
