11.1 Средства страховых организаций: источники их формирования, порядок их распределения.
Финансы страховщика обеспечивают его деятельность по оказанию страховой защиты. Страховщик формирует и использует средства страхового фонда, покрывая ущерб страхователя и финансируя собственные затраты по организации страхового дела. Кроме того, в условиях рынка страховщик занимается инвестиционной деятельностью, используя часть средств страхового фонда и собственные средства.
Следовательно, страховая организация может иметь доходы как от страховой деятельности, так и от инвестиционной деятельности.
Доходы от страховых операций формируются на основе страховых платежей.
Страховой платеж представляет собой цену продажи страховой услуги, которую следует отличать от калькуляционной цены. В условиях монопольной деятельности Госстраха калькуляционная цена являлась одновременно и ценой продажи, поскольку полноценных рыночных отношений не существовало. В условия рынка калькуляционная цена и цена продажи могут не совпадать. Рассчитывая тариф – брутто, страховщик определяет ожидаемую стоимость страховой услуги, а цена продажи становится известной в момент заключения договора страхования. Стоимость страховой услуги – величина объективная, а цена формируется под влиянием целого ряда факторов: конъюнктуры рынка, ценовой политики государства, монопольных соглашений страховщиков, динамики процента за кредит и т.д.
Страховые платежи – это первичный доход страховой организации и основа дальнейшего кругооборота средств, источник финансирования инвестиционной деятельности.
Средства страховщика могут быть вложены в любую отрасль народного хозяйства и в любой форме: кредиты, прямое инвестирование, ценные бумаги, недвижимость и др.
Инвестиционная деятельность страховщика осуществляется на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности, ликвидности.
Принцип диверсификации капитала служит распределению инвестиционных рисков, которые возникают для каждой компании при разных направлениях вложений, и тем самым обеспечивают большую устойчивость инвестиционного портфеля страховщика.
Так, принцип возвратности, действующий в отношении всего капитала страховой компании, подразумевает максимально надежное размещение активов, гарантию их возврата в полном объеме.
Принцип прибыльности капитала предполагает, что активы должны размещаться при обеспечении других требований возвратности и ликвидности, с учетом экономической конъюнктуры рынка, и при этом приносить постоянный и достаточно высокий доход.
Принцип ликвидности предполагает, что страховая компания в любой момент должна иметь в наличии сумму средств, обеспечивающую выплату страхователям оговоренных договором сумм в пределах установленных сроков.
Доход от инвестиционной деятельности может быть использован как на компенсацию убытков от страховых операций на развитие страхового дела, так и в коммерческих целях или на потребление. Таким образом, поддерживается нормальная рентабельность деятельности страховщика при низкой цене на страховую услугу.
Помимо страховых платежей и доходов от инвестиционной деятельности страховая организация может также иметь доходы от оказания различного рода услуг, связанных прежде всего с риск-менеджментом, консультациями, обучением кадров и др.
Расходы страховщика формируются в процессе распределения страхового фонда.
Похожие статьи
