11.4 Перестрахование как метод обеспечения финансовой устойчивости страховых операций.
Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любой страховой компании.
Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.
Страховщик, принявший на страхование риск и передавший часть его стоимости в перестрахование другому страховщику именуется перестрахователем или передающей компанией, цедентом.
Страховщик, принявший на страхование риск, именуется перестраховщиком.
Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его другому страховщику (перестраховщику). Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, ретроцессионером.
Передавая риски в перестрахование, перестрахователь имеет право на тантьему, т.е. на комиссию с прибыли, которую перестраховщик может иметь по результатам прохождения перестраховочного договора. Тантьема выплачивается ежегодно с суммы чистой прибыли, полученной перестраховочной компанией, и является формой поощрения перестраховщиком перестрахователя за предоставление участия в перестраховочных договорах и осмотрительное ведение дела.
Целью перестрахования является расширение и укрепление системы гарантий, способных покрыть любой серьезный риск, который будет уравновешиваться за счет расширения участников страховой сделки и раскладки рисков по ним.
В эпоху научно-технического прогресса происходит колоссальная концентрация материальных ценностей, и, следовательно, рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования; растет грузоподъемность судов и, как результат этого, стоимость самих судов и перевозимых на них грузов, строятся заводы-гиганты, значительно увеличивается стоимость самолетов, возникает дорогостоящее космическое страхование, страхование систем электронно-вычислительных машин и т.д.
Ни одна страховая компания не может принять на страхование подобные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения, сверх сумм, которые она может держать на своей ответственности.
Во многих случаях страховые стоимости, подлежащих страхованию рисков настолько велики (или опасны), что емкость отдельных страховых рынков оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование в полной сумме, и в этом случае риск через каналы перестрахования передается на другие страховые рынки, в т.ч. в зарубежные страны, с целью достижения необходимого перераспределения ущерба между многими страховщиками.
Основными источниками формирования фондов страховых организаций являются доходы от страховых и инвестиционных операций.
Доходы от страховой деятельности (страховые платежи) -это первичные доходы страховой организации и основа дальнейшего кругооборота средств, источник формирования инвестиционной деятельности.
Инвестиционная деятельность осуществляется на принципах диверсификации, прибыльности, ликвидности, возвратности.
Расходы страховщика классифицируются следующим образом: расходы на выплату страхового возмещения и страховой суммы; отчисления в запасные и резервные фонды; отчисления на предупредительные мероприятия; расходы на ведение дела.
Труд работников страховых организаций оплачивается по двум системам оплаты труда: повременной и сдельной системам.
В целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций используется метод перестрахования, представляющий собой систему отношений по поводу передачи рисков от одного страховщика к другому.
Похожие статьи
